保監(jiān)會(huì)為險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易戴“金箍”

隨著資金運(yùn)用渠道的拓寬，險(xiǎn)企關(guān)聯(lián)交易規(guī)模不斷增長(zhǎng)，而交易暴露的風(fēng)險(xiǎn)傳遞也日益突出。為避免關(guān)聯(lián)交易淪為股東利益輸送機(jī)，近日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布信披準(zhǔn)則，要求險(xiǎn)企針對(duì)交易金額、類(lèi)型逐一上報(bào)，嚴(yán)控投資風(fēng)險(xiǎn)，其中與關(guān)聯(lián)自然人交易30萬(wàn)元須上報(bào)。

上周五，保監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易信息披露工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），規(guī)定了信披的上報(bào)內(nèi)容和時(shí)間，同時(shí)還將審查問(wèn)責(zé)機(jī)制提到章程中。

《通知》以交易類(lèi)型和交易金額劃分，將關(guān)聯(lián)交易的信披分為逐筆上報(bào)和合并披露兩種。其中，逐筆上報(bào)是針對(duì)資金運(yùn)用類(lèi)交易，包括投資和委托管理，如險(xiǎn)企與關(guān)聯(lián)自然人交易在30萬(wàn)元以上或與關(guān)聯(lián)法人在300萬(wàn)元以上的資產(chǎn)類(lèi)關(guān)聯(lián)交易和利益轉(zhuǎn)移類(lèi)關(guān)聯(lián)交易,前者包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)等，后者包括財(cái)務(wù)資助、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移或重組等。

除了上述規(guī)定以外的關(guān)聯(lián)交易，包括未達(dá)到逐筆披露標(biāo)準(zhǔn)的交易、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)分出或分入業(yè)務(wù)以及為保險(xiǎn)公司提供審計(jì)、廣告、職場(chǎng)裝修等勞務(wù)業(yè)務(wù)需按交易類(lèi)型分類(lèi)合并披露。

同時(shí)，保監(jiān)會(huì)還細(xì)化了信披內(nèi)容并明確了上報(bào)時(shí)間，如對(duì)逐筆上報(bào)的關(guān)聯(lián)交易，要求險(xiǎn)企提供交易標(biāo)的、交易對(duì)手、交易內(nèi)容以及本年度與該關(guān)聯(lián)方已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額。信披內(nèi)容在10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)保監(jiān)會(huì)，并在公司官網(wǎng)和中保協(xié)官網(wǎng)披露。

事實(shí)上，2014年5月，保監(jiān)會(huì)就下發(fā)文件要求險(xiǎn)企與關(guān)聯(lián)方之間開(kāi)展辦理銀行存款（活期存款除外）業(yè)務(wù)，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品等要求及時(shí)披露相關(guān)信息?！锻ㄖ吩诰唧w金額和分類(lèi)方面做了補(bǔ)充。

據(jù)悉，隨著險(xiǎn)資投資領(lǐng)域逐漸放開(kāi)，個(gè)別領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)正在逐步放大和不斷累積。保監(jiān)會(huì)相關(guān)人士就直指，目前部分公司在資金運(yùn)用上做起文章，利用與股東的關(guān)聯(lián)交易來(lái)套取保險(xiǎn)資金，用來(lái)給股東補(bǔ)血或用做其他方面，如果風(fēng)險(xiǎn)防控不嚴(yán)，很容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

對(duì)于險(xiǎn)企熱衷的基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)計(jì)劃、不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)等另類(lèi)投資品種，業(yè)內(nèi)人士也表示，這些產(chǎn)品相比公開(kāi)市場(chǎng)投資品種期限較長(zhǎng)、透明度不高，交易對(duì)手復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性較強(qiáng)，投資過(guò)程中容易產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利益輸送風(fēng)險(xiǎn)等。

為了明確保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，《通知》規(guī)定，董事會(huì)秘書(shū)是關(guān)聯(lián)交易信息披露責(zé)任人，如違反通知要求的，將其違規(guī)行為記入履職記錄、進(jìn)行行業(yè)通報(bào)等。未來(lái)，保監(jiān)會(huì)還將建立關(guān)聯(lián)交易全鏈條監(jiān)管審查問(wèn)責(zé)機(jī)制，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易過(guò)程問(wèn)責(zé)。